不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓流程

1.金融企業(yè)資產(chǎn)組包

金融企業(yè)按照自身資產(chǎn)處置需要，按不同地域、行業(yè)、類(lèi)別擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不良資產(chǎn)予以分類(lèi)整理，對(duì)一定戶(hù)數(shù)和金額的不良資產(chǎn)組包，根據(jù)不良資產(chǎn)分布和市場(chǎng)行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的規(guī)模。

2.賣(mài)方盡職調(diào)查

金融企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣(mài)方盡職調(diào)查工作，熟悉了解分類(lèi)擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

(1)通過(guò)審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)金融企業(yè)應(yīng)按照地域、行業(yè)、金額等特點(diǎn)確定樣本資產(chǎn)，并對(duì)樣本資產(chǎn)(其中債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)包括抵質(zhì)押物)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額(債權(quán)為本金金額)應(yīng)不低于每批次資產(chǎn)的80%。

(3)金融企業(yè)應(yīng)真實(shí)記錄賣(mài)方盡職調(diào)查過(guò)程，建立賣(mài)方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)，撰寫(xiě)賣(mài)方盡職調(diào)查報(bào)告。

3.資產(chǎn)估值

金融企業(yè)應(yīng)在賣(mài)方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)的估值方法，逐戶(hù)預(yù)測(cè)不良資產(chǎn)的回收情況，遵循法定或公允的標(biāo)準(zhǔn)和程序，運(yùn)用科學(xué)的方法，以貨幣作為計(jì)算權(quán)益的統(tǒng)一尺度，對(duì)在一定時(shí)點(diǎn)上的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)定估算資產(chǎn)價(jià)值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的依據(jù)。

4.制定轉(zhuǎn)讓方案

金融企業(yè)應(yīng)對(duì)資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請(qǐng)或公告情況、受讓方的確定過(guò)程、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、預(yù)計(jì)處置回收和損失、費(fèi)用支出等進(jìn)行闡述和論證，制定不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方案。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)附賣(mài)方盡職調(diào)查報(bào)告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。

5.方案審批

金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。金融企業(yè)應(yīng)明確交易審批機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的交易審批程序。建立健全交易風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。

6.發(fā)出要約邀請(qǐng)

金融企業(yè)可選擇招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、拍賣(mài)等公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請(qǐng)函或進(jìn)行公告。

邀請(qǐng)函或公告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)金額、交易基準(zhǔn)日、五級(jí)分類(lèi)、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對(duì)象資格和條件、報(bào)價(jià)日、邀請(qǐng)或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。通過(guò)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生一個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

7.組織買(mǎi)方盡職調(diào)查

金融企業(yè)應(yīng)組織接受邀請(qǐng)并注冊(cè)競(jìng)買(mǎi)的資產(chǎn)管理公司進(jìn)行買(mǎi)方盡職調(diào)查。

(1)金融企業(yè)應(yīng)在買(mǎi)方盡職調(diào)查前，向已注冊(cè)競(jìng)買(mǎi)的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括不良資產(chǎn)重要檔案復(fù)印件或掃描文件、貸款五級(jí)分類(lèi)結(jié)果等。

(2)金融企業(yè)應(yīng)對(duì)資產(chǎn)管理公司的買(mǎi)方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查時(shí)間，對(duì)于資產(chǎn)金額和戶(hù)數(shù)較大的資產(chǎn)包，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)盡職調(diào)查時(shí)間。

(3)資產(chǎn)管理公司通過(guò)買(mǎi)方盡職調(diào)查，補(bǔ)充完善資產(chǎn)信息，對(duì)資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景等進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價(jià)值，合理預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擬收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行量本利分析，認(rèn)真測(cè)算收購(gòu)資產(chǎn)的預(yù)期收入和成本，根據(jù)資產(chǎn)管理公司自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，理性報(bào)價(jià)。

8.確定受讓方

金融企業(yè)根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場(chǎng)化原則和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。金融企業(yè)應(yīng)將確定受讓方的原則提前告知已注冊(cè)的資產(chǎn)管理公司。采取競(jìng)價(jià)方式轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)組成評(píng)價(jià)委員會(huì)，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)委員會(huì)可邀請(qǐng)外部專(zhuān)家參加;采取招標(biāo)方式應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)招標(biāo)的法律法規(guī);采取拍賣(mài)方式應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)拍賣(mài)的法律法規(guī)。

9.簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議

金融企業(yè)應(yīng)與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確約定交易基準(zhǔn)日、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式、付款時(shí)間、收款賬戶(hù)、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責(zé)任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

10.組織實(shí)施

金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司根據(jù)簽署的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議組織實(shí)施。依據(jù)實(shí)施不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的原則，制定、組織不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的實(shí)施方案。

11.發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告

轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)的，金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司要在約定時(shí)間內(nèi)在全國(guó)或者省級(jí)有影響的報(bào)紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人。雙方也可以采用約定的其他方式通知債務(wù)人。

12.轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后

受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將交易價(jià)款劃至金融企業(yè)指定賬戶(hù)。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，支付比例不低于全部?jī)r(jià)款的30%。金融企業(yè)應(yīng)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時(shí)完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

金融不良資產(chǎn)基本按照以上流程進(jìn)行不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?shí)現(xiàn)金融企業(yè)不良資產(chǎn)處置和資產(chǎn)管理公司等資產(chǎn)受讓方利益的協(xié)同發(fā)展，提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量及債轉(zhuǎn)股債券融資對(duì)積極降低企業(yè)杠桿率的作用，有序推進(jìn)市場(chǎng)化銀行金融企業(yè)債轉(zhuǎn)股工作。