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portant;">境外投資備案基礎(chǔ)材料（商委、發(fā)改委）
（1）投資主體注冊登記證明文件，即營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件一份，加蓋公章；
（2）投資資金來源的情況說明（商委）以及銀行存款證明；
（3）投資主體公司背景介紹；
（4）法人身份證；
（5）投資決議；
（6）上年度審計(jì)報告及新季度財務(wù)報表；
（7）境內(nèi)公司的股東以及實(shí)際控制人的介紹；
（8）本次投資對應(yīng)的股權(quán)認(rèn)購協(xié)議中英文版本；
（9）可研報告（我司撰寫）；
（10）跨境投資股權(quán)架構(gòu)圖；
（11）對外投資設(shè)立企業(yè)相關(guān)章程；

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ODI申報材料
（1）境外投資備案表/申請表（商委）
（2）境外投資項(xiàng)目備案申請文件（發(fā)改委）
（3）境外投資真實(shí)性承諾書（商委&發(fā)改委）
（4）境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表（銀行）

portant;">發(fā)改委申報要點(diǎn)

portant;">發(fā)改委發(fā)文定義“境外投資活動”：指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。商務(wù)部及發(fā)改委的投資主體定義里涵蓋合伙企業(yè)實(shí)操處理：

portant;">? 以前商務(wù)部及省級商務(wù)廳基本不受理合伙企業(yè)提交的備案申請，目前實(shí)際情況仍需屆時咨詢具體辦理機(jī)構(gòu)；

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portant;">?盡管兩部門的投資定義里均有“取得企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益”，理論上對于小股東的地位不明，但實(shí)操中，在境外公司參股超過10%的小股東仍舊屬于兩部門的規(guī)范范疇之內(nèi)。

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portant;">實(shí)操中難以通過核準(zhǔn)/備案的常見情形：母小子大（即境內(nèi)ODI主體凈資產(chǎn)低于擬境外投資的申請額度）、境外無真實(shí)的投資項(xiàng)目、當(dāng)?shù)氐漠?dāng)年度境外投資額度已用完（潛規(guī)則，需在辦理前與相關(guān)部門確認(rèn)）等。

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portant;">發(fā)改委申報級別及申報類型

portant;">? 國家發(fā)改委核準(zhǔn)制：

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portant;">適用條件：企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)；

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portant;">? 發(fā)改委備案制：

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portant;">【適用條件】：核準(zhǔn)制以外的投資項(xiàng)目；

portant;">

portant;">【備案機(jī)關(guān)】：國家發(fā)改委與地方發(fā)改委（工作有劃分）；

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portant;">【具體劃分】：國家發(fā)改委負(fù)責(zé)央企，含中央管理的金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)及地方企業(yè)但中方投資額3億美元以上的境外投資項(xiàng)目備案，地方發(fā)改委負(fù)責(zé) 3 億美元以下的地方企業(yè)的投資項(xiàng)目備案。